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对宁夏“信息化建设+纳税服务”的研究与思考

发布日期:2019-03-25 08:28浏览次数:字号:[ ] 视力保护色:

马璐璐

近年来,宁夏按照国家税务总局提出的“互联网+税务”发展思路,注重信息化创新成果与税收工作深度融合,重视信息技术在纳税服务工作中的应用和推广,完善纳税服务信息化设施建设,在进一步提高纳税人满意度和获得感的同时有效降低纳税成本。

一、“信息化建设+纳税服务”现状分析

目前,宁夏积极利用现代网络技术,完善金税三期税收管理系统、优化电子税务局功能、推出纳税服务微信公众号、建设纳税人网上学堂等一系列举措,纳税人足不出户就能办理各项涉税业务。

一是新版电子局实现一网通办。新版电子税务局分为表现层、应用层、交换层、支撑层四层架构,以原宁夏国税、地税网上税务局为基础,整合了11个网上办税系统,实现统一界面统一登录,以及主要关联业务的一次办理,为纳税人提供一体化的网上办税平台,提高了纳税服务水平和办税效率。

二是12366系统实现一键咨询。12366软件和硬件在原来的基础上进行了全面升级,由原来的一键一咨询简化为一键全咨询。新配置的5台双机冗余高性能物理服务器提升了系统安全性、可靠性和系统运维响应速度及保障能力,200路峰值授权提高了自动语音导航等话务处理能力,接通率达100%,截至目前已为纳税人提供了32121次高智能、简操作、优服务的咨询、查询体验。

三是新增值税发票系统投入使用。新增值税发票系统包含原国地协作平台管理系统,设置了对应节点和岗责权限,系统支撑全区7个地市下属的29个区县级机关28610户一般纳税人、46931户小规模纳税人7x24小时不间断的上传、认证、查验发票,每天有约3000条纳税人档案信息、10万张发票信息在新增值税发票系统中实现对账、清分。

四是自然人税收管理系统平稳上线。共有税务大厅端、扣缴客户端、网页端及手机端的四个办税渠道,业务功能涵盖登记(采集)、申报、优惠、征收、证明、会统核算、查询统计。系统自上线以来,已为全区近15万注册纳税人完成专项附加扣除、信息采集等纳税服务。

五是自助办税终端设备逐步推广。目前,全区基层税务部门积极探索办税服务新途径,陆续推出自助办税服务,一些县区还配备了24小时自助办税厅,各类自助办税终端涵盖了自助申报、发票认证、发票领购、发票代开等功能,有效节约了纳税人的办税时间,在缓解大厅前台办税压力的同时,切实解决了纳税人的办税难题。

二、“信息化建设+纳税服务”存在的问题

(一)网络设备老化导致办税效率低下

随着国税地税征管体制改革落地,网上发票查询系统和12366热线咨询的负荷不断增大。根据调查显示,纳税人对网上办税系统的不满意主要集中体现在网上申报系统不稳定,经常出现拥堵卡死的情况,纳税人需要多次往返工商、税务局、银行等机构,增加纳税成本的同时造成纳税人多次与税收机关工作人员直接接触,导致征纳双方出现纠纷隐患。对于金税三期税收管理系统、电子税务局等网上办税系统,具体故障主要包括设备故障和网络故障,造成这些故障的主要原因在于基层网络设备老化导致网速不稳定,数据传输丢包率高。

(二)纳税服务信息系统繁多建设标准不统一

当前我区信息化应用系统种类繁多,总局统推和本地特色软件数量多达100个。这些系统绝大多数采用B/S架构,由于缺乏统一的长期规划和技术标准,加上各部门鼓励利用信息技术在税收领域探索和尝试,各种信息系统纷纷涌现。而系统平台之间的数据采集口径不一致,后期数据清洗难度大,造成重复开发,功能交叉,浪费资源等问题。甚至出现系统“打架”,同样的浏览器按A软件的使用要求设置后B软件不能正常使用,反之一样。这就不得不把税收数据信息共享平台提上建设日程,但是如此以来,信息系统数量逐年增加导致“僵尸”系统不乏其数,这样的恶性循环除占用大量硬件基础资源外,还导致运维难度的不断增大,对我区纳税信息化建设与发展造成直接阻碍。

(三)国税地税征管体制改革后面临的信息安全威胁

信息安全是信息化建设的生命线。目前的纳税服务信息化建设中存在的信息安全问题:一是涉税系统高集成风险。随着“互联网+ 税务”的大力推行,大量数据信息集中到了省局,数据的过度集中就会造成信息泄漏风险,任何一环出现安全问题都会对全区的信息化纳税服务体系产生严重影响。二是涉税系统高耦合低内聚风险。各个系统数据相连,一个核心数据库停机升级,其他系统数据同步失败,往往牵一发而动全身。三是涉税系统的病毒、违规外联风险。去年的“永恒之蓝”勒索病毒导致全区多台个人办公电脑瘫痪,个人所得税App上线首日就检测出62例木马病毒,仅1月份全区就发生违规外联事件3起,这给我区信息安全工作带来前所未有的巨大压力。

(四)纳税服务与信息化的复合性人才缺乏

一定程度上讲,干部在计算机应用方面的能力和信息化服务水准呈正相关。税务系统人员年龄结构偏大,多数人对计算机信息技术的了解和学习能力较弱,人才断层的问题日趋严峻;在近几年新招录的计算机相关专业公务员也只有不足5%留在信息化岗位,尤其缺少一批既熟悉税收业务知识,又熟悉计算机操作的复合型人才。

三、 国际、国内先进经验

(一)国际经验

1. 美国。美国按地理区域设立的10个服务中心电子计算机系统被广泛运用到税收管理各个领域,超过80%的联邦税收收入通过计算机系统征收实现,计算机除了能够将这些资料与纳税人申报表进行核对外,还能提供5亿多件纳税背景资料。

美国建立了第三方信息提供制度,根据美国国内收入法典,所有的政府机构军队学校企业等各种机构和所有人员均负有向财政部部长申报信息的义务,在获取涉税信息上构建一个立体的信息来源。同时,美国收入局通过与银行海关边防保险等部门联网,及时获取纳税人的各项应税收入情况。

美国还积极拓展多元办税,建立以网上办税为主体,上门电话短信等方式为补充的多元化办税体系,并推行以财税库银横向联网为依托的电子缴税方式,其运用现代信息网络技术,打造全国统一、功能齐全、税企互动的纳税服务平台。

2.英国。英国电子政务发展水平在全球处于领先地位。2005年《电子通信法》的实施,极大地促进了英国电子政府、电子商务和网上税务的发展。网上税务局是英国整个电子政务的重要组成部分。与此同时,英国还建设了电子纳税服务体系、持续完善纳税申报系统、持续加强和改进信息安全体系构建完善的信息化税收管理体系。

英国纳税服务信息化主要有以下特点:一是广泛推行电子纳税申报,强制和诱导推行并进。2003年起大中型企业必须进行电子报税,小企业在5年内可自愿进行电子申报,采用电子报税可得到税收减免优惠政策。2010年起企业税强制使用电子申报,并采取延长申报期限等措施,鼓励其他税种采用电子申报。电子申报除了延长申报期限等优点外,还可自动生成个性化申报表,如自动显示税务机关己拥有的纳税人信息,自动计算税款,即时确认消息等。二是提高对外在线服务的资金投入。英国政府投资超过5亿英镑在海关总署的在线服务建设上,大幅提升了纳税服务水平。三是部门间数据共享。英国通过整合网站资源,各部门间实行“一站式”数据网络资源共享模式,实现了部门间数据共享。3.澳大利亚。澳大利亚联邦局构建了先进的计算机信息网络系统,覆盖纳税申报、纳税评估、税务稽查、纳税服务等环节,在信息化技术手段支撑下,澳大利亚联邦局实行纳税申报的电子化管理和税收信息的集中统一处理。目前澳大利亚超过70%的纳税人实行了网上纳税申报,该局还建立了集中高效的专业化数据处理中心,负责全澳洲税收信息的收集、处理、分析和反馈工作。

澳大利亚联邦局积极畅通信息来源渠道,加强与政府经济主管部门沟通联系:一是给纳税人分配唯一的标准化、终身制纳税人识别码,并将此码作为纳税人进行经营活动、税收管理、金融资金往来等活动的唯一识别码,以便机关建立“一户式”电子信息库的同时加强与海关银行外汇管理工商等经济主管部门的信息沟通,全面掌握纳税人的综合信息,形成与企业运作同步的信息流监控网,实现税收征管信息共享。

(二)国内经验

1.江苏的综合信息平台。江苏电子税务局是总局试点项目,目前比较完善。集成了应用云计算、大数据、移动互联、物联网、智能技术,平台提供了400余项功能,基本覆盖所有办税业务。实现了线上线下融合、数据管理融合、服务形式转变、管理形式转变,并积极探索税邮合作、税银合作、纳税信用管理社会化等。

2.福建的数字证书及电子签章系统。福建省税务局的数字证书及电子签章系统在电子局的应用比较先进。它实现纳税人和人员在涉税文书上加盖电子签章,其优点:一是易于部署。电子签章应用直接基于由总局开发的数字证书系统和签章系统。二是易于使用。目前增值税发票升级版系统用户的金税盘、税控盘预装数字证书,无需重新发行。三是易于接受。数字证书及电子签章系统均免费提供给纳税人使用。

3.天津的车辆购置税代征系统。天津市车辆购置税征收管理系统(代征系统)具有申报纳税、税款入库、打印完税凭证、采集电子档案与归档的全部功能,该系统采用B/S架构,4S店使用缴税终端通过互联网与税务局进行互连。互联网服务器将接收到的申报信息经防火墙传递给业务专网服务器,业务专网服务器通过金税三期系统以WEB方式进行数据交互,并将交互所得信息传输给互联网服务器,最后由互联网服务器推送到车购税代征设备。自助缴税设备有效降低了纳税人办税成本,减轻了办税大厅负担。目前天津代征企业达60%以上。

四、对策与建议

(一)加强信息基础设施建设

1.结合我区实际,异地建设第二数据中心作为灾备中心,防止数据处理中心设备发生重大故障事件时,出现应用系统宕机停运的灾难性局面。

2.进一步加强全区专网改造和网络设备的管理维护,制订全区网络机房管理制度,切实加强规范化管理。

3.继续加强税收管理系统上线后的运维管理,确保各税收管理系统网络不断,服务不停,数据不丢。

4.制订我区信息化设备更新配备及处置管理办法,实现各级各类信息化设备更新的规范化管理。

(二)科学统筹数据系统建设

1.坚持统筹兼顾统一标准、突出重点分步实施、整合资源讲求实效、加强管理保证安全的原则,科学统筹规划我区信息化系统建设,努力解决多个系统的兼容和共享问题,切实降低基层系统操作和使用的难度。

2.根据国家税务总局信息管税的要求,不断深化基础数据应用,拓展信息化应用领域,为科学化精细化专业化管理提供有力支持。

(三)着力整合应用系统建设

1.在认真组织落实推广总局部署在我区的综合征管软件的基础上,做好我区特色业务和总局推广应用综合征管软件的衔接工作,实现税收征管计算机信息网络系统全覆盖。

2.继续推进应用系统整合工作,建立应用系统功能衔接和跨系统数据信息共享。

3.加强数据管理,提升数据利用和分析效果,为领导决策提供数据参考依据。

(四)打造综合纳税服务平台

1.进一步完善电子税务局建设,围绕优化纳税服务新理念,全面分析梳理纳税客户端应用系统并逐步归并,积极拓展纳税服务渠道,切实为纳税人提供便捷高效安全的网上办税服务。

2.加强构建我区统一的信息化应用技术支持服务体系,充分依托先进的信息化管理平台,综合运用微信、微博、网站、电话和邮件等服务方式,加强对内部运维及外包运维的综合管理,制定统一的运维工作流程,强化运维管理制度建设,实现运维工作的标准化、规范化、制度化。

(五)完善信息安全体系建设

健全信息安全工作机制,建立统一领导、严格管理、按章运行、全员参与、考核到位的安全风险防控格局。

1.制定我区网络信息安全管理制度,全面落实日常安全防护,严格执行责任制,确保各项制度和管理措施落实到位。

2.建立健全信息安全技术体系在设备、系统软件、数据库中的综合应用,如防火墙入侵检测身份认证等技术,逐步构建统一的信息安全平台和技术防护体系。同时,严格控制访问权限,做到内部关键数据与外部互联网的物理隔离。

3.持续加强信息安全教育,开展信息安全管理应急演练,增强干部职工信息安全防范意识,提高违规外联等信息安全事件的有效应对和防范能力。

(六)加强信息技术人才建设

充分发挥技术创新的引领作用,努力打造我区税收信息化专业人才队伍。

1.争取增加信息技术部门编制,增强人员配备。

2.加强对现有信息化技术人才培训,加强挂职实践锻炼,提高综合素质。

3.落实专业化分工,健全岗责体系,依托人才培养和人才库建设,培养高精专人才,形成能力素质全面提升的信息技术人才队伍。

4.加强对外技术合作,通过服务外包合作共建等形式,引进外部技术力量,弥补内部技术力量不足,并紧紧依靠高素质的内部技术队伍切实加强管理。(作者单位:吴忠市利通区税务局)

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