序号

职权名称

子项

设定依据

履责方式

追责情形

1.1

大企业税收风险分析应对

1.1.1数据管理

1.《深化国税、地税征管体制改革方案》。

2.《国家税务总局关于印发〈深化大企业税收服务与管理改革实施方案〉的通知》（税总发〔2015〕157号）。

一、相关程序和要求

1.税务机关应当通过官方网站、办税服务场所等渠道公开大企业税收数据管理工作流程；

2.采集核实并定期更新全市大企业（千户集团及成员企业和区局、市局列名企业）名册信息；按规定采集、审核、上报大企业财务报表数据、税收征管数据、税收快报数据；根据税收风险管理需要收集大企业纳税申报信息、财务信息和第三方涉税信息；

3.数据采集环节需遵循“采集有据、过程有控、归档有底”的原则；不得超出工作要求和管理范围组织采集；设立数据采集台账，记录采集环节的数据交接情况，明确数据安全责任人；采集原始数据需妥善归档保管，防止丢失、损毁；

4.数据使用环节需遵循“授权使用、合规操作、全程留痕”的原则。

二、部门间职责衔接

各地税务机关与本级政府相关部门、行业协会等单位沟通联系，获取千户集团相关涉税信息。

行政机关履行行政职责存在以下情形的，应当承担相应责任：

1.超出实际工作的职能范围私自复制、记录、拍摄、存储千户集团数据的；

2.为自己或他人谋取经济利益，私自买卖、泄露、公布、销毁数据的；

3.违反千户集团数据安全管理规定，造成数据泄露、损毁和丢失的；

4.其他违纪违法行为。

1.1.2风险分析

1.《深化国税、地税征管体制改革方案》。

2.《国家税务总局关于印发〈深化大企业税收服务与管理改革实施方案〉的通知》（税总发〔2015〕157号）。

一、相关程序和要求

1.税务机关应当通过官方网站、办税服务场所等渠道公开大企业税收数据管理工作流程；

2.开展税收风险识别。对纳入年度风险分析计划的企业进行税收风险扫描，生成风险识别报告，组织专业人员开展人工复评，形成税收风险分析报告；

3.实施评审推送。建立分级评审制度，控制风险分析质量，按照税收风险管理流程集中推送应对。

行政机关履行行政职责存在以下情形的，应当承担相应责任：

1.未按规定程序开展风险分析的；

2.其他违纪违法行为。

1.1.3风险应对

1.《深化国税、地税征管体制改革方案》。

2.《国家税务总局关于印发〈深化大企业税收服务与管理改革实施方案〉的通知》（税总发〔2015〕157号）。

一、相关程序和要求

1.税务机关应当通过官方网站、办税服务场所等渠道公开大企业税收风险应对工作流程；

2.按照省级大企业服务和管理部门要求，做好跨区域风险应对事项的统筹协调；

3.组织实施应对。采取案头审核、约谈、实地核查等方法程序，应对处置税收风险事项。对风险应对中确认的税收风险点，及时督促纳税人进行整改。对涉及补缴税款、滞纳金的，主管税务机关依法组织入库。

二、事中事后监管措施

对发现纳税人有逃避缴纳税款、骗取出口退税或重大避税嫌疑的，移交同级稽查部门处理；发现纳税人有需要反避税部门处理的特别纳税调整问题，移交同级反避税管理部门处理。

行政机关履行行政职责存在以下情形的，应当承担相应责任：

1.未按规定程序开展税收风险应对；

2.其他违纪违法行为。