[主持人]: 各位观众、听众朋友们，大家好，欢迎来到新闻会客厅，我是今天的主持人朱永利。今天，走进新闻会客厅的是国家税务总局石嘴山市税务局副局长李杰，李局长，您好！[2022-05-17 16:00:00 ] [李杰]: 主持人好！观众朋友们，大家好！衷心感谢大家一直以来对税收工作的理解和支持。我是国家税务总局石嘴山市税务局副局长李杰，很高兴在新闻会客厅大家见面。[2022-05-17 16:01:00 ] [主持人]: 近期，我发现咱们在各大平台都能看到组合式税费支持政策的宣传，您能跟我们介绍一下这些政策出台的背景吗？[2022-05-17 16:01:30 ] [李杰]: 好的！今年，习近平总书记在2月25日的中共中央政治局会议上指出，今年工作要坚持稳字当头、稳中求进。要加大宏观政策实施力度，稳定经济大盘。坚定不移深化改革，激发市场主体活力。 3月5日，李克强总理在十三届全国人大五次会议《政府工作报告》中指出，减税降费是助企纾困直接有效的办法，实施新的组合式税费支持政策。坚持阶段性措施和制度性安排相结合，减税与退税并举。预计全年退税减税约2.5万亿元，其中留抵退税约1.5万亿元，退税资金全部直达企业。为企业雪中送炭，助企业焕发生机。 在这样的背景下，国家税务总局今年实施新的组合式税费支持政策，这是党中央、国务院在复杂严峻国内外形势下，应对经济下行压力、稳住宏观经济大盘的关键性举措，对稳定市场预期、助企纾困解难具有特别重大的意义。[2022-05-17 16:02:00 ] [主持人]: 那您能介绍一下组合式税费支持政策都有哪些吗？[2022-05-17 16:03:10 ] [李杰]: 好的！本轮组合式税费支持政策既有减税降费又有退税缓税，既有普遍适用的减免政策又有针对困难行业的帮扶措施，政策涵盖范围广、优惠力度大、各方期待高。主要有增值税期末留抵退税、增值税小规模纳税人免征增值税、小微企业所得税优惠、小微企业“六税两费”减免、促进服务业领域困难行业纾困发展政策、小微设备器具所得税按比例税前扣除、提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例、延续实施制造业中小微企业延缓缴纳部分税费等。[2022-05-17 16:03:24 ] [主持人]: 涉及的税种的确挺多的，真是一波又一波的大红包啊，那么，我们想知道，对这些政策的落实，税务部门又是如何开展工作的呢？[2022-05-17 16:05:11 ] [李杰]: 税务部门作为政策落实的主责单位，我们深感责任重大、使命光荣。我们成立了退税减税政策落实工作领导小组，并制定时间表、路线图、任务书，挂图作战、对标推进、逐项落实。详细制定了纳税服务、宣传辅导、督查督导等工作方案，统筹做好完善信息系统、优化税费服务、数据统计分析等工作，并将税费支持政策落实作为绩效考评、督察督办的重点内容，确保工作有力有序有效推进。目前各项工作正在紧锣密鼓地顺利推进。[2022-05-17 16:05:30 ] [主持人]: 政策能不能落实，首先要看纳税人是不是应知尽知。能具体说说咱们税务局政策宣传有哪些做法吗？[2022-05-17 16:06:00 ] [李杰]: 4月份是第31个全国税收宣传月，宣传组合式税费支持政策是今年宣传的重点，并且今年是开展“加长版”税收宣传月活动，也就是税收宣传月直接延长到5月，我们制作一些贴近实操的政策解读、操作指南、税收图解、税收短视频等新媒体产品，通过公交车车载视频、办税服务大厅视频、广场商圈电子屏、朋友圈广告、5G消息等渠道进行投放宣传。咱们县区局也开展线上线下纳税人学堂工作。并且我们市、县两级税务机关以视频培训会、干部座谈会等形式，聚焦退税新政变化、办税流程等内容开展辅导，确保一线税务干部先学先懂先会，做到宣传内容“不走样”。[2022-05-17 16:07:00 ] [主持人]: 看得出来，税务部门为了宣传组合式税费支持政策，也是下大了力气。[2022-05-17 16:08:30 ] [李杰]: 是的，不仅仅是宣传，为适应新的组合式税费支持政策落地实施对电子税务局等信息系统提出的新要求，我们以最快速度升级信息系统调整有关设置，进一步便利广大纳税人缴费人享受税费支持政策。 以落实小规模纳税人免征增值税政策为例，税务部门在前期小规模纳税人增值税优惠政策自行申报、自行减免、无需任何审批流程的基础上，对电子税务局开票、申报模块进行了优化升级，增加纳税人享受免税政策的提示功能，对小规模纳税人未开具免税发票等场景，系统温馨提醒，帮助纳税人便捷享受政策，最大限度避免错填、漏享。[2022-05-17 16:09:10 ] [主持人]: 税务部门智能办税服务真是贴心！那么，除了电子税务局等系统的优化，税务局在服务措施方面还有哪些优化呢？[2022-05-17 16:10:00 ] [李杰]: 今年税务部门连续第九年开展“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”，在1月中旬和3月上旬分两批推出105条便民办税缴费措施基础上，聚焦推进党史学习教育常态化长效化新要求，聚焦落实新的组合式税费支持政策新部署，聚焦优化税收营商环境新挑战，再推出16条便民办税缴费新措施，升级形成2022年“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动2.0版”。针对大规模留抵退税等新的组合式税费支持政策，税务总局专门制定了纳税服务工作方案，在常规税费服务基础上，再推出12项重点服务措施，促进政策落实速度更快、体验更好。我们进一步优化了留抵退税办理流程，引导纳税人以“非接触式”方式申请办理留抵退税。同时完善税费优惠政策快速反应机制，及时收集解决纳税人反映突出的问题。[2022-05-17 16:10:40 ] [主持人]: 您说到了“非接触式”方式申请办理留抵退税，我也注意到，按照今年《政府工作报告》部署要求，实施新的组合式税费支持政策，全年退税减税约2.5万亿元。其中，实行大规模退税是主要措施，全年留抵退税约1.5万亿元，就是2.5万亿元当中有1.5万亿元是增值税的留抵退税。那么，这个留抵退税都有哪些内容呢？[2022-05-17 16:13:30 ] [李杰]: 一是优先支持小微企业，加大小微企业增值税留抵退税政策力度。对所有符合条件的小微企业一次性退还存量留抵税额，并放宽增量留抵退税条件，将增量留抵税额退还比例由60%提高到100%、就是全部退还。二是重点支持制造业等行业，全面解决制造业等行业留抵税额问题。加大制造业等行业增值税留抵退税政策力度，此前，对于先进制造业按月全额退还增量留抵税额，这次将范围扩大到全部制造业以及科学研究和技术服务业、电力热力燃气及水生产和供应业、软件和信息技术服务业、生态保护和环境治理业、交通运输仓储和邮政业等行业，并在今年年底前一次性退还这些行业的存量留抵税额。 我们石嘴山市税务局协调成立了由财政、税务、发改等35个部门和县（区）组成的石嘴山市减税降费工作领导小组，制定了全市总体实施方案。对部门职责分工、优化审核、便捷退库等全流程各环节进行多轮商议讨论，建立常态化会商协作工作机制，凝聚了工作合力，确保留抵退税资金足额到位。[2022-05-17 16:15:00 ] [主持人]: 看来，咱们税务局对新的组合式税费支持政策的落实工作安排有序，各部门也是协同配合、齐抓共管，相信这次减税降费各项工作能高质高效完成的。[2022-05-17 16:18:10 ] [李杰]: 是的，3月份以来，随着国内外形势发生新的重大变化，经济增长的困难挑战明显增多，党中央、国务院审时度势，要求加快已定助企纾困政策举措的实施进度，提前退还中型企业存量留抵税额，全年政策上半年要大头落地。为了全力以赴确保如期高质量完成目标任务，我们各级税务部门是加班加点，从缓退免资格关、数据关等严格审核，简化流程、缩短退税时限，确保让留抵退税和减税降费的“真金白银”尽快落到企业的口袋，成为市场主体的“及时雨”、经济发展的“助推器”。[2022-05-17 16:18:50 ] [主持人]: 说到这“真金白银”，我看到国家税务总局陆续公布了一些骗取留抵退税的案件，那么，我们想知道，咱们石嘴山市税务局对这些风险是如何防范的呢？[2022-05-17 16:21:00 ] [李杰]: 对于打击恶意骗税行为，国家税务总局公开曝光一些骗取留抵退税、骗取税费优惠案件、“黑中介”协助虚开发票等典型案件，并不断持续加大曝光力度，释放严厉打击恶意骗税、维护税法权威的强烈信号。 各级税务部门依托税收大数据，科学设置了审核退税风险指标，切实防范骗取留抵退税风险，重拳出击、严查重处虚开发票、隐匿销项、虚增进项、虚假申报等骗取留抵退税违法行为，特别是对恶意造假、团伙式虚开骗取留抵退税的违法行为，会同公安等部门依法予以严厉打击。 具体到我们石嘴山市税务局，主要措施就是紧密结合留抵退税政策要点，强化资格审查、严把数据关，从涉税事项的各个环节找风险、防风险、阻风险、辨风险、排风险。并不断优化完善内控指标，进一步完善科学规范、过程留痕、督查考评一体化的内部控制机制，做到苗头早预警、隐患早排查、问题早提示、风险早阻断。[2022-05-17 16:22:00 ] [主持人]: 我们可以看出，石嘴山市税务局为了税收红利直达企业，助企纾困，缓解企业资金压力，助力企业推进项目改造升级再投资，切实发挥税收红利放水养鱼、涵养税源的作用，确实做了不少努力。感谢李副局长与我们的分享交流。 各位观众，刚才听了李副局长的介绍后，大家十分关注企业遇到具体涉税难题时，石嘴山市税务局可以提供哪些有效的帮助。前期，我们也征集了一些退税减税降费的问题，接下来，我们请李副局长为大家解答一下。 [2022-05-17 16:26:00 ] [李杰]: 主持人好，大家好。感谢大家对税务工作的关注和支持，欢迎大家就具体工作中遇到的涉税难题和我交流。 [2022-05-17 16:28:10 ] [主持人]: 问题一，“六税两费”减免政策所说的“小型微利企业”指的是哪些企业？跟企业所得税所说的小微企业所得税优惠是一个标准吗？[2022-05-17 16:28:35 ] [李杰]: 本次“六税两费”减免政策中的“小型微利企业”基本延用了企业所得税管理中的“小型微利企业”标准，即小型微利企业的判定以企业所得税年度汇算清缴结果为准。现行企业所得税政策规定，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三项条件的企业。 对于登记为增值税一般纳税人的新设立企业，在办理首次汇算清缴前，无法确认是否为小型微利企业。对于这类企业能不能享受政策，本次借用了“小型微利企业”的部分判定标准，以确保政策红利及时送出。税务总局3号公告第一条第（二）项对此就有明确的规定。登记为一般纳税人的新设立企业，从事国家非限制和禁止行业，按规定办理汇算清缴前，依据申报期上月末是否同时符合从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元两项条件，判断是否可以享受减免优惠；对于新设立当月即按次申报“六税两费”的，则根据设立时点是否同时符合这两项条件来判断。同时，为避免因汇算清缴后追溯调整增加办税负担，税务总局3号公告同时明确，新设立企业按规定办理首次汇算清缴申报前，已按规定申报缴纳“六税两费”的，不再根据首次汇算清缴结果进行更正。[2022-05-17 16:29:00 ] [主持人]: 问题二，享受3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除需要提交资料吗？[2022-05-17 16:33:00 ] [李杰]: 3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除与其他六项专项附加扣除一样，实行“申报即可享受、资料留存备查”的服务管理模式。纳税人在申报享受时，可通过手机个人所得税APP填报或向单位提供婴幼儿子女的姓名、证件类型及号码以及本人与配偶之间扣除分配比例等信息即可，无需向税务机关报送证明资料。纳税人需要将子女的出生医学证明等资料留存备查。[2022-05-17 16:35:20 ] [主持人]: 问题三，纳税人能同时适用留抵退税政策和即征即退、先征后返（退）政策吗？[2022-05-17 16:36:50 ] [李杰]: 按照14号公告规定办理留抵退税的具体流程，包括退税申请、受理、审核、退库等环节的相关征管事项仍按照现行规定执行。 另外，关于退税申请时间的一般性规定是，纳税人在纳税申报期内完成当期增值税纳税申报后申请留抵退税。考虑到今年退税力度大、涉及纳税人多，为做好退税服务工作，确保小微企业等市场主体尽快获得留抵退税，将2022年4月至6月的留抵退税申请时间，从申报期内延长至每月的最后一个工作日。需要说明的是，纳税人仍需在完成当期增值税纳税申报后申请留抵退税。[2022-05-17 16:37:10 ] [主持人]: 问题四，如何延缓缴纳2022年第一季度、第二季度部分税费？[2022-05-17 16:39:15 ] [李杰]: 《国家税务总局 财政部关于延续实施制造业中小微企业延缓缴纳部分税费有关事项的公告》（2022年第2号，以下简称《公告》），明确制造业中小微企业可延缓缴纳2022年第一季度、第二季度部分税费，延缓缴纳的期限为6个月。为了便利纳税人享受该政策，税务部门对电子税务局进行了优化，开通了缓税提示功能，纳税人可以通过电子税务局进行操作。是否符合缓税条件由纳税人根据实际经营情况自行判断，税务机关实施事后风险核查。[2022-05-17 16:40:51 ] [主持人]: 谢谢李副局长的精彩分享和详细解答！今天的“在线访谈”到此结束。如果您还有问题，欢迎访问国家税务总局石嘴山市税务局网站及微信公众号，或者拨打12366纳税服务热线进行咨询。再次感谢各位， 再见！[2022-05-17 16:41:35 ]
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